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Per TITOLARE EFFETTIVO si intende la persona fisica per conto della quale è realizzata un'operazione o un'attività. Nel caso di entità giuridica, è rappresentato dalla persona o dalle persone fisiche che ne detengono il possesso o il controllo.

Risalire al titolare effettivo significa individuare il soggetto (o i soggetti) che in ultima istanza, detengono l'entità giuridica, attraverso il possesso o il controllo diretto o indiretto di una percentuale sufficiente delle partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto. Tale criterio è soddisfatto se la percentuale corrisponda al 25% più uno di partecipazione al capitale sociale.

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